ο Η IRS ανακοίνωσε στα τέλη του 2020 ότι θα αυξήσει τους φορολογικούς ελέγχους των μικρών επιχειρήσεων κατά 50 τοις εκατό το 2021. Σε μια εποχή που πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων εξακολουθούν να προσπαθούν να βρουν ανακούφιση από την πανδημία κοραναϊού, αυτό είναι πιθανότατα τα τελευταία νέα που ήθελαν να ακούσουν οι επιχειρηματίες. Ευτυχώς, παρόλο που οι φορολογικοί έλεγχοι ακούγονται τρομακτικοί, υπάρχουν σταθερές στρατηγικές που μπορούν να εφαρμόσουν οι επιχειρήσεις για την εξάλειψη των φορολογικών λαθών και την αποφυγή ενός ελέγχου φέτος.
Η καλή τήρηση αρχείων είναι το κλειδί.
Η σταθερή τήρηση αρχείων είναι η καλύτερη άμυνα μιας μικρής επιχείρησης ενάντια σε έλεγχο IRS. Αυτή η άμυνα είναι διπλή:
- Τα καλά αρχεία σας εμποδίζουν να κάνετε λάθη στην αναφορά ακαθάριστων εσόδων (εσόδων) και εκπτώσεων από φόρους.
- Βασικά έγγραφα φόρου μικρών επιχειρήσεων παρέχετε αιτιολόγηση και απόδειξη του εισοδήματός σας και των παρακρατήσεων στο IRS.
Ένα ποιοτικό σύστημα τήρησης βιβλίων εξοικονομεί επίσης χρόνο και πονοκεφάλους όταν οφείλονται φόροι. Ανάλογα με την επιχείρησή σας, αυτό το σύστημα μπορεί να περιλαμβάνει λογιστικό λογισμικό, υπαλλήλους ή τρίτο επαγγελματία φόρου.
Ό, τι κι αν επιλέξετε, βεβαιωθείτε ότι αυτό το σύστημα είναι εύκολο στη χρήση και παρακολουθεί αξιόπιστα όλες τις συναλλαγές σας. Ο έλεγχος δεν είναι ποτέ διασκεδαστικός, αλλά είναι πιο οδυνηρό και ακριβό όταν δεν έχετε τους δίσκους που χρειάζεστε.
Χρησιμοποιήστε σωστά τις εκπτώσεις - και εξηγήστε ασυνήθιστα έξοδα.
Ως ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, είναι δελεαστικό να προσπαθήσετε να αφαιρέσετε όσο το δυνατόν περισσότερα έξοδα. Όμως, οι ελεγκτές αναζητούν στενά βήματα με επιχειρηματικές εκπτώσεις - και μια ασυνήθιστη αναλυτική αφαίρεση (ακόμη και αν είναι σωστή) μπορεί να είναι μια κόκκινη σημαία που προωθεί περαιτέρω έλεγχο.
Οι εκπτώσεις είναι εξαιρετικά χρήσιμες για τις μικρές επιχειρήσεις και, ως ηγέτης, θα έχετε συχνά κίνητρο να τις μεγιστοποιήσετε. Ωστόσο, για να αποφύγετε έναν έλεγχο, θα θελήσετε να διασφαλίσετε ότι αυτό το μέρος της επιστροφής σας έχει προετοιμαστεί με άψογη ακρίβεια.
Πραγματοποιήστε έγκαιρες εκτιμώμενες πληρωμές φόρου.
Οι μικρές επιχειρήσεις που αποτελούνται από ιδιώτες - όπως μεμονωμένους ιδιοκτήτες, συνεργάτες ή μετόχους της S Corporation - θα πρέπει να πραγματοποιήσουν εκτιμώμενες πληρωμές φόρου εάν αναμένουν να οφείλουν 1.000 $ ή περισσότερους φόρους όταν υποβάλλουν την επιστροφή τους. Ομοίως, οι εταιρείες πρέπει να πραγματοποιούν εκτιμώμενες πληρωμές εάν αναμένουν να πραγματοποιήσουν 500 $ ή περισσότερα. Λείπουν αυτές οι πληρωμές μπορεί να σας θέσουν σε κίνδυνο ελέγχου.
Μην βασίζεστε πάρα πολύ σε ανεξάρτητους εργολάβους.
Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι διαδραματίζουν συχνά σημαντικό ρόλο στην ανάπτυξη των μικρών επιχειρήσεων. Ωστόσο, το IRS έχει συγκεκριμένους κανόνες σχετικά με το πότε ένα μέλος της ομάδας πρέπει να χαρακτηριστεί ως υπάλληλος και όχι ως εργολάβος.
Σε γενικές γραμμές, η διαφορά εξαρτάται από τον τύπο ελέγχου που έχει η επιχείρηση στη σχέση. Με ανεξάρτητους εργολάβους, η επιχείρηση ελέγχει το αποτέλεσμα της εργασίας, αλλά όχι πώς γίνεται η εργασία. Αντιθέτως, οι επιχειρήσεις έχουν συνήθως μεγαλύτερη συμβολή στον τρόπο με τον οποίο οι εργαζόμενοι εκτελούν τη δουλειά τους, πληρώνουν για έξοδα και αλληλεπιδρούν με την εταιρεία - συμπεριλαμβανομένου του εάν η σχέση είναι μακροπρόθεσμη.
Η ύπαρξη υψηλού ποσοστού ανεξάρτητων εργολάβων προς υπαλλήλους πλήρους απασχόλησης μπορεί να προκαλέσει έλεγχο, διότι οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιούν τους εργολάβους για να αποφύγουν την καταβολή φόρων μισθοδοσίας.
Μάικλ Τζέι λευκή καθαρή αξία
Μάθετε τους κανόνες για τις φορολογικές αλλαγές Covid-19 - και γενικά.
Μεταξύ του Families First Coronavirus Response Act, του Cares Act και του κυβερνητικού νομοσχεδίου χρηματοδότησης που ψηφίστηκε τον Δεκέμβριο του 2020 έφερε πολλές φορολογικές αλλαγές για τις μικρές επιχειρήσεις.
Πολλές από αυτές τις φορολογικές αλλαγές αλληλεπιδρούν ή αλληλεπικαλύπτονται. Για παράδειγμα, οι επιχειρήσεις που έλαβαν δάνεια ΣΔΙΤ δεν μπορούν να διεκδικήσουν πιστώσεις φόρου παρακράτησης εργαζομένων. Ωστόσο, είχαν την επιλογή να αναβάλουν τους φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης.
Εξαιτίας αυτού, η πλοήγηση στον αμερικανικό φορολογικό κώδικα είναι πιθανό να είναι πιο δύσκολη το 2021 από ό, τι τα προηγούμενα χρόνια. Το καλύτερο πράγμα που μπορούν να κάνουν οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων για να διασφαλίσουν ότι οι φορολογικές δηλώσεις τους είναι ακριβείς είναι να προετοιμαστούν νωρίς. Λάβετε τα φορολογικά αρχεία σας και συναντήστε τον λογιστή σας για να ελέγξετε τις βασικές εκπτώσεις και τυχόν φορολογικές αλλαγές που σχετίζονται με το coronavirus που έχουν επηρεάσει την επιχείρησή σας.
Αν και κανείς δεν αρέσει να σκέφτεται τη δυνατότητα φορολογικού ελέγχου, κάποιος προηγούμενος προγραμματισμός μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε αυτόν τον κίνδυνο και να επιστρέψετε στη λειτουργία της επιχείρησής σας.
